14
de
abril
Cooperativas - vamos juntos - 113
113 – semana - 13/04/09
Fluxo de caixa -
O fluxo de caixa refere-se ao montante recursos serem recebidos e gastos por uma cooperativa, durante um período de tempo definido, algumas vezes pode ligado a um projeto específico.
O fluxo de caixa permite a análise da geração ou entrada dos meios financeiros e da sua utilização, num determinado período de tempo.
Na contabilidade uma projeção de fluxo de caixa demonstra todos os pagamentos e recebimentos esperados em um determinado período de tempo.
O controlador de fluxo de caixa necessita de uma visão geral sobre todas as funções da empresa, como: pagamentos, recebimentos, compras de matéria-prima, compras de materiais secundários, salários e outros, por que é necessário prever o que se poderá gastar no futuro dependendo do que se consome hoje.
O fluxo de caixa é uma ótima ferramenta para auxiliar aos administradores da cooperativa nas tomadas de decisões. É através deste "mapa" que os custos fixos e variáveis ficam evidentes, permitindo-se desta forma um controle efetivo sobre determinadas questões empresariais.
São as alterações e ou modificações que influenciam o caixa em qualquer momento.
A demonstração de fluxo de caixa propicia aos analistas financeiros uma fonte segura para melhor elaborar seus planejamentos financeiros, como também serve a outros usuários a forma com que a empresa gerou o caixa, ou até mesmo como utilizou os recursos e valores equivalentes ao caixa.
Projeção visando a antecipar a estimativa das sobra de caixa (para aplicar) ou falta de caixa (para financiá-la), por exemplo, com os bancos, também é mostrar as aplicações de recursos efetuadas pela empresa no período e quais as fontes de financiamento utilizadas. Sob o ponto de vista analítico, evidenciará o grau de eficiência da administração dos recursos da empresa.
Se há aplicações demasiadas em ativos não-operacionais e como a empresa está conseguindo recursos para essas aplicações?
Se seus endividamentos são renováveis e se estão crescendo em face de novos investimentos ou em função de valorizações monetárias?
Quais as alternativas que a empresa utilizou para solucionar ou agravar o problema financeiro.
O fluxo de caixa refere-se ao montante recursos de recebido e gasto por uma cooperativa durante um período de tempo definido, algumas vezes ligado a um projeto específico.
O fluxo de caixa permite a análise da geração dos meios financeiros e da sua utilização, num determinado período de tempo.
Na contabilidade uma projeção de fluxo de caixa demonstra todos os pagamentos e recebimentos esperados em um determinado período de tempo.
O fluxo de caixa é uma ótima ferramenta para auxiliar aos administradores da cooperativa nas tomadas de decisões.
É através deste "mapa" que os custos fixos e variáveis ficam evidentes, permitindo-se desta forma um controle efetivo sobre determinadas questões empresariais.
São as alterações e ou modificações que influenciam o caixa em qualquer momento.
A demonstração de fluxo de caixa propicia aos analistas financeiros uma fonte segura para melhor elaborar seus planejamentos , como também serve a outros usuários mostra a forma com que a empresa gerou o caixa, ou até mesmo como utilizou os recursos e valores equivalentes ao caixa existente.
Cuidados com o fluxo de caixa:
1 - Estabeleça uma sistemática de acompanhamento e monitoramento atualize e ajuste constantemente, no mínimo semanalmente;
2- Procure não sais do Plano de Contas da Tesouraria;
3 - Utilize planilhas eletrônicas para projetar e controlar o fluxo de caixa, no mercado temos para todos os gostos, paga ou não, sofisticadas ou simples. O importante é saber para onde estamos indo ou o que estamos fazendo;
3 -. Avaliação do Fluxo de Caixa:
3.1- Avalie se a geração de recursos suficientes para financiar suas próprias operações ou se vamos necessitar de reforço;
3.2- Analise capital de giro, sua suficiência numérica e cronológica;
4 - Previsão do Fluxo de Caixa:
