24
de
março
62 – semana – 24 /03/08
Desculpem por não editar na semana passada, fiquei sem computador.
XII. PONTO DE NIVELAMENTO
A)PN = Ponto de nivelamento
B)CF = Custos fixos
C)CV = Custos variáveis
D)RT = Receitas totais
(1) Em Movimento Financeiro
PN = RT - CF +CV
Se a cooperativa obtiver receita total igual ao resultado da operação anterior, no seu 1º ano de funcionamento, não terá nem sobras, nem perdas.
(2) Em Movimento Operacional
PN = RT -CF + CV
O resultante da operação acima indica o ponto de nivelamento no qual a cooperativa não apresenta sobras nem perdas no seu funcionamento.
11
de
março
61 – semana 17/03/08
Me desculpem, ocorreu um problema técnico e eu perdi a postagem do dia 10/03
XII. RESULTADO OPERACIONAL PARA O 1º ANO DE FUNCIONAMENTO
Discriminação Valor (R$)
Margens operacionais dos produtos fornecidos aos associados
Margens operacionais sobre produção comercializada
Margem adicional sobre produção industrializada
+ TOTAIS
- CUSTOS
= RESULTADO OPERACIONAL LÍQUIDO
XIII. FLUXO DE CAIXA
Fluxo operacional 1º Ano 2º Ano 3º Ano
Margem Produtos Fornecidos
Margem Produtos Comercializados
Margens adicionais
Total Ingressos
- Custos Fixos
- Custos Variáveis
- Total Desembolsos
Saldo Operacional
Fluxo de Recursos
Capital próprio
Capital terceiros
Total Ingressos
Amortização de Capital de Terceiros
Investimentos (imobilizações)
Total Desembolsos
Saldo anual
Saldo Acumulado
5
de
março
60 – semana - 03/03/2008
Desculpem o atraso. Foi necessário fazer uma viagem.
C) CUSTO ANUAL
Cargo
Funcionários Nº
Custo unitário
Total mensal (R$)
Total anual (R$)
Salário (b) Encargos Sociais (c) Total (d) = (b + c)
Gerente
Contador
Caixa
……..
……..
……..
……..
Total Transportar
D) PESSOAL À DISPOSIÇÃO
Especificar e enumerar os recursos humanos disponíveis, sem ônus para a cooperativa, através de convênios/contratos, citando o cedente.
XI. CUSTOS OPERACIONAIS PARA O 1º ANO DE FUNCIONAMENTO
A) CUSTOS FIXOS
Discriminação Valor anual (R$)
Salários + encargos
Pró-labore – Honorários de Diretoria + Encargos
Encargos sobre financiamento
Aluguéis
Seguros
Contribuição cooperativista, autogestão e sindical
Juros do capital social
Outros
Total
B) CUSTOS VARIÁVEIS
Discriminação Valor anual (R$)
Mão-de-obra avulsa + encargos
Material de expediente
Despesas tributárias (ICMS, ISS)
Encargos sobre empréstimos
Manutenção / limpeza
Veículos
Máquinas e equipamentos
Prédios e instalações
Água e energia elétrica
Telefones, fax, telex, correio
Combustíveis e lubrificantes
Transportes (fretes)
Despesas bancárias
Viagens (transporte, hospedagem, alimentação)
Outros
Total
C) CUSTOS TOTAIS
Custos Valor anual (R$)
Fixos
Variáveis
Total
